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impuesto de sociedades

Enviado por vanesuki el Lun, 08/10/2007 - 10:54

Tengo una duda, en el impuesto de sociedades en el año 2006 tuve beneficios por 1290,77, distribuí el 10% a reserva legal y el resto a compensar bases negativas del año 2004. En el impuesto el programa me coge toda la cantidad para compensar las bases imp. neg. ejercicios anteriores. Sería correcto? Me lo hace automaticamente.

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Foro General de Contabilidad (España)

hechicero - Lun, 08/10/2007 - 22:11

Es correcto. Cuando hay bases negativas de ejercicio anteriores, primero se compensan dichas bases y si queda algun importe positivo es cuando se dotan las reservas, legales o voluntarias.

Saludos

vanesuki - Mar, 09/10/2007 - 09:09

yo primero he dotado el 10% a reserva legal y luego a compensar pérdidas, pero en el impuesto me ha llevado todo el beneficio a compensar pérdidas. No me coincide la cantidad pendiente de pérdidas en contabilidad con la del impuesto. Es así? no tiene que coincidir?

hechicero - Mar, 09/10/2007 - 22:40

Insisto; es correcto lo que te hace el programa, ya que primero se compensan bases negativas, y si aun queda base positiva es cuando se destina a reservas legales y voluntarias lo que corresponda (un 10% a legales hasta que alcanze un 20% del capital social)

Y las bases negativas del impuesto no tienen porque coincidir con las perdidas pendientes en contabilidad ya que puede haber, por ejemplo, gastos no deducibles que modifican tu base imponible y en cambio en la contabilidad si que estan descontadas de tus beneficios.

Saludos

vanesuki - Vie, 16/11/2007 - 14:06

pero si todavia no he llegado al 20% del capital, tambien tengo que llevar todo el beneficio y compensar perdidas?
en contabilidad he llevado el 10% a reserva legal y el resto a la 121 (compensarlas bases negativas)
en el impuesto sin en cambio, el programa me ha llevado todo a comenpsar pérdidas, como lo corrijo ahora en contabilidad? y al presentar la memoria tambien se indico que el 10% iba a reserva legal y el resto a compensar perdidas.
Que tengo que hacer?

vanesuki - Jue, 07/02/2008 - 12:19

en contabilidad tambien tendria que haber llevado todos los beneficios a compensar perdidas es decir a la 121?