Foro General de Contabilidad (España)

haber si me podeis hechar una ayudita, ando algo perdida;
en la contabilidad tengo:
capital social: 3006
reserva legal:330
reserva voluntaria:1800
Pª año 2004:4600 (en la cuenta 121 sin mas)
Pª año 2005:13500 (en la cuenta 121 si mas)
-en el año 2006 se obtuvo unos beneficios de 1900 al cierre del 31.12.06 no se hace ningun asiento por el impuesto y a 30.06.07 se realiza
(129) a (112)10% del beneficio
(121)resto
- en el año 2007 se obtienen unos beneficos de 2000

La empresa durante el año 2007 ha contratado un seguro con sanitas para los trabajadores, por lo que se puede deducir en el impuesto de sociedades.
En que casilla va o como se indica en el impuesto de sociedades?

PYME
Ejercicio año 2006 Pérdidas antes de Impuestos: 9.831,35€. Para compensar las pérdidas en ejercicios futuros se hizo el siguiente asiento: Cargo 2.949,41€ a la cuentea 4745 con abono a la 6300
Ejercicio año 2007 Beneficios antes de Impuestos: 11.049,71€. Para cerrar el ejercicio 2007 y teniendo en cuenta que el Tipo de Gravamen a cambiado al 25%, se hace el siguiente asiento:

Para regularizar el cambio en el tipo de gravamen del ejercicio 2006:
Cargo 491,57€ a la cuenta 633 con Abono a 4745

Cargo 2.767,24€ a la cuenta 630 (25% sobre 11.049.71€)
Abono 2.457,84€ a la cuenta 4745 (2.949,41-491,57=2.457,84)
Abono 3.660,66€ a la cuenta 473 (Retenciones que he tenido de un local que tengo alquilado)

tengo unas facturas que no se bien como contabilizar.
se trata de facturas por representaciones artísticas prestadas por residentes en la ue o en usa.
para pagarles les he preparado factura, y, como me han informado en hacienda, al ser de usa y la ue, no debo retenerles.
¿Como debo contabilizar esto?
¿Debo presentar también algun modelo a hacienda?

Estimados compañeros de batallas,

tengo un problema con una empresa en la que tengo un acta de socios ya registrada que dice que se reparten 120.000 € de dividendos a cuenta de beneficios de 2007. Al finalizar el ejercicio el resultado es de 147.000 €, teniendo en cuenta que también he recibido unos dividendos de 55.000 € de una empresa participada, aunque el resultado después de impuestos teniendo en cuenta la deducción es justo para repartir la cantidad de los 120.000, por los pelos pero hay disponible para hacerlo. No tengo idea de como argumentarlo en asiento de IS al cierre de 2007.
Es decir;
25% s/120.202,42 (630)
30% s/ 27.000,00 (630) a (4752) X-(tipomedio s/55.000)
(????) (tipomedio s/55.000)

Buenas tardes,

Hasta el día de hoy todos los intereses de los leasings los pasaba a la 272_ Gastos por intereses diferidos... pero veo que ahora con el nuevo plan contable no existe dicha subcuenta, ¿ alguien sabe cual es ahora la cuenta que se debe utilizar?

Gracias

buenos dias estoy intentando cerrar unas empresas de este año acabo de llegar al trabajo y veo que arrastra saldos del 2003 de pago de nominas y un acreedor q no los va a pagar , como lo contabilizo como un ingreso extraordinario? y que efecto tendra sobre impto de sociedades

hola si las perdidas son elevadas y las tengo en la 121, este año si he obtenido un pequeño beneficio, tengo que dotar el 10 % a reserva legal o paso todo ese beneficio a compensar las pérdidas?

Tengo un problemilla,

En el Balance de situación de mi empresa, el inmovilizado inmaterial está en negativo. Es decir la Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (281) es mayor que el inmovilizado inmaterial en sí (217).

También es cierto que, había unos leasing que se han terminado de pagar a lo largo del año 2007, con lo cual, he aminorado la cuenta (217), para activar en el inmovilizado material, en su caso (228) pues son vehículos....

SI MI EMPRESA HA COMPRADO UN ANTIVIRUS, POR 330€ MÁS IVA, Y ANUALMENTE HAY QUE ACTUALIZARLO, ¿HAY QUE LLEVARLO COMO INVERSIÓN O COMO GASTO? POR FAVOR CONTESTARME CUANTO ANTES. GRACIAS