Contabilizar impuesto de sociedades
Enviado por jaimeasefil el Mar, 26/02/2008 - 14:15
Tengo una empresa que tienes Resultados negativos de ejerc. anteriores por importe de 40.000 euros todos ellos contabilizados dentro de la cuenta 121 sin que en los años anteriores se haya llevado a la 4745. Este año 2007 hemos dado un beneficio contable de 20.000 euros, que se ve reducido por una difer. permanente negativa de 10.000. y mi duda surge al calcular y realizar el asiento contable del impuesto de sociedades.
Entiendo que la base imponible del impuesto será:
Resultado contable: +20.000
Dif. Permanente - : -10.000
Compensación B.I.
negativas ejerc. ant: -10.000;compenso 10.000 de las 20.000
Base imponible ejerci 0
Pero dudo al realizar el asiento contable.
Un saludo y gracias a todos
No acabo de entender como
No acabo de entender como haces jugar esta diferencia permanente.Si dices que es "negativa" deberia entenderse que aumenta el resultado contable, con lo que pasarias de 20.000 a 30.000 en beneficio. Entonces habria lugar a compensar bases imponibles negativas de la 4745 por estos 30.000 , para equilibrar el I.S. a cero.
TAMPOCO YO LO ACABO DE
TAMPOCO YO LO ACABO DE COMPRENDER, SI NO ENTIENDO MAL HAY 40000 EUROS DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE LAS CUALES SE QUIEREN UTILIZAR 10000 PARA REBAJAR EL RESULTADO DE ESTE AÑO (20000) PARA DEJARLO EN 10000.
SI ES ASÍ CREO QUE LO OBLIGATORIO ES NO DAR GANANCIAS MIENTRAS NO SE COMPENSEN LAS PERDIDAS.